Общество с ограниченной ответственностью "МАРКОРМ" ИНН:1203004130 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:44007032 ОКВЭД:15.71.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года41226460155118243104
11504 Основные средства на конец предыдущего года46015511824310435337
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1243182311081087
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1823110810870
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года42469478385229044191
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года47838522904419135337
12103 Запасы на конец отчетного года80188720114176964
12104 Запасы на конец предыдущего года872011417696412343
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года27314961493239
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года149614932392041
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12865119591802217984
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11959180221798426271
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года832233357
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года32233357319
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года297166172167
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1661721670
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года21461223733133725711
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года22373313372571140999
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года63930702118362769902
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года70211836276990276336
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года35353535
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года35353535
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года2178217821782178
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года2178217821782178
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года51192468934689547489
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года46893468954748947264
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года53405491064910849702
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года49106491084970249477
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года694346166889220
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3461668892209780
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года25071869865878
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года18698658780
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года32015330755310098
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года53307553100989780
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года58597522001821
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года732415190259917798
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1519025991779815258
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7324157752696610102
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15775269661010217079
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года63930702118362769902
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года70211836276990276336
21103 Выручка за отчетный год136723122761158931131030
21104 Выручка за предыдущий год122761158931131030203616
21203 Себестоимость продаж за отчетный год114484106618139697127545
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год106618139697127545151114
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2223916143192343485
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1614319234348552502
22103 Коммерческие расходы за отчетный год8523396564310
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3965643100
22203 Управленческие расходы за отчетный год778810806121580
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1080612158051367
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год592813726453485
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год137264534851135
23303 Проценты к уплате за отчетный год36480310001453
23304 Проценты к уплате за предыдущий год803100014531232
23403 Прочие доходы за отчетный год343813750105573488
23404 Прочие доходы за предыдущий год137501055734881506
23503 Прочие расходы за отчетный год327614031106995378
23504 Прочие расходы за предыдущий год140311069953783404
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5726288-497155
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год288-497155-1883
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год20904139
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год2822111140
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год2111140-779
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год638100513878
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год1005138780
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-580715211087
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год7152110870
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4299-2-594225
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2-594225-2406
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4299-2-594225
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2-594225-228
32003 Величина капитала на 3135353535
32005 Величина капитала на 312178217821782178
32007 Величина капитала на 3146893468954748947264
32008 Величина капитала на 3149106491084970249477
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))429900225
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)429900225
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))429900225
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)429900225
33003 Величина капитала на 3135353535
33005 Величина капитала на 312178217821782178
33007 Величина капитала на 3151192468934689547489
33008 Величина капитала на 3153405491064910849702
36003 Чистые активы на 3153405491054910849702
36004 Чистые активы на 3149106491084970249477
41103 Поступления – всего за отчетный год144007148083177750160720
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год140027147580175579156095
41193 Прочие поступления за отчетный год398050321714625
41203 Платежи – всего за отчетный год141579145162174162155251
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год124524108253143143126750
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год8307134501564813256
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год3648039401453
41293 Прочие платежи за отчетный год8384226561443113792
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2428292135885469
42103 Поступления – всего за отчетный год9003701051863
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год9003701051863
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год900370105-5265
43103 Поступления – всего за отчетный год854400650955966
43193 Прочие поступления за отчетный год854000
43203 Платежи – всего за отчетный год420638921032656147
43293 Прочие платежи за отчетный год42063892103260
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-3352-3492-3817-181
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-24-201-12423

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "МАРКОРМ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "МАРКОРМ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "МАРКОРМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4299)/Стоимость активов (63930) = 6.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "МАРКОРМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5928)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (114484+8523+7788) = 4.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "МАРКОРМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5928)/Выручка (136723) = 4.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "МАРКОРМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4299)/Выручка (136723) = 3.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "МАРКОРМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.93

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МАРКОРМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МАРКОРМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МАРКОРМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "МАРКОРМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.221

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.067

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.09

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.074

Х5 = Выручка/Активы = 2.139

Индекс Альтмана Z = 4.761

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "МАРКОРМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.76), коэффициент текущей ликвидности (2.93), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (4.34%), рентабельность компании (3.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "МАРКОРМ"