ООО "МАСТЕРПЛАСТ" ИНН:1203005101 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:54676981 ОКВЭД:25.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года101010
11504 Основные средства на конец предыдущего года101010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года101010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года101010
12103 Запасы на конец отчетного года2127232678
12104 Запасы на конец предыдущего года2326783273
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года315810942938
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года309429383491
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года370586167
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года586167424
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года565517035783
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года370357837188
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года566517135793
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года371357937198
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9051713162
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1713162191
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года476002444
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года200024444973
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года476005631
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года200056317007
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года566517135793
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года371357937198
21103 Выручка за отчетный год138111151012915
21104 Выручка за предыдущий год115101291515908
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год138111151012915
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год115101291515908
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год138111151012915
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год115101291515908
23503 Прочие расходы за отчетный год12758955312417
23504 Прочие расходы за предыдущий год95531241714807
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10531957498
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год19574981101
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год158254129
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год254129159
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8951703369
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1703369942
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31170367670
32008 Величина капитала на 31171367670
33003 Величина капитала на 311067670
33007 Величина капитала на 3189500
33008 Величина капитала на 3190567670
41103 Поступления – всего за отчетный год13811115100
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год13811115100
41203 Платежи – всего за отчетный год1275895530
41293 Прочие платежи за отчетный год1275800
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год105319570
43203 Платежи – всего за отчетный год126900
43293 Прочие платежи за отчетный год126900
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-126900
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-21619570

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (895)/Стоимость активов (5665) = 15.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13811)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13811)/Выручка (13811) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (895)/Выручка (13811) = 6.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.19

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.19<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.74

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.74<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.158

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.158

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.186

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.19

Х5 = Выручка/Активы = 2.438

Индекс Альтмана Z = 3.338

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.74), коэффициент текущей ликвидности (1.19), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (6.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники