Общество с ограниченной ответственностью "Красная горка" ИНН:1203005310 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72507897 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года616689688703
11504 Основные средства на конец предыдущего года6896887031980
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6166896880
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6896887030
12103 Запасы на конец отчетного года4283500452855319
12104 Запасы на конец предыдущего года5004528553194585
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года440163415331577
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1634153315771602
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4723663868190
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6638681969410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5339732775077644
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7327750776448169
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10134472640
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4472641830
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1023457274193
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года457274193299
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1520152015201520
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1520152015201887
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2796535057135931
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5350571359315983
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4316687072330
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6870723374510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5339732775077644
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7327750776448169
21103 Выручка за отчетный год1911521147127627
21104 Выручка за предыдущий год5211471276273486
21203 Себестоимость продаж за отчетный год645151915687502
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1519156832853280
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1266369231440
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3692314443420
22103 Коммерческие расходы за отчетный год957285625420
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2856254224280
22203 Управленческие расходы за отчетный год2925614500
22204 Управленческие расходы за предыдущий год56145017890
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год172751520
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2751521250
23503 Прочие расходы за отчетный год164650228
23504 Прочие расходы за предыдущий год465022839
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12291020
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год229102-1030
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год462139
24603 Прочее за отчетный год-565000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год56618381-106
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год18381-106158
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год566183810
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год18381-1060

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Красная горка"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Красная горка"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Красная горка"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (566)/Стоимость активов (5339) = 10.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Красная горка"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (17)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (645+957+292) = 0.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Красная горка"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (17)/Выручка (1911) = 0.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Красная горка"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (566)/Выручка (1911) = 29.62 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Красная горка"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Красная горка"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Красная горка"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Красная горка"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Красная горка"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.361

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.106

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.237

Х5 = Выручка/Активы = 0.358

Индекс Альтмана Z = 0.805

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Красная горка"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (0.89%), рентабельность компании (29.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*1=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Красная горка"