Потребительский жилищно-строительный кооператив "Волга" ИНН:1203005366 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:72508997 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года211910
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года191016
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11564
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года643
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1362514
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года251419
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1362514
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года251419
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1351914
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года191414
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года160
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года605
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года160
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года605
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1362514
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года251419
61003 Остаток средств на начало отчетного года1755
62203 Целевые взносы за отчетный год1428958
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год1387752
64003 Остаток средств на конец отчетного года211711

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Потребительский жилищно-строительный кооператив "Волга"

Прибыль

Прибыль Потребительский жилищно-строительный кооператив "Волга"

Чистые активы

Чистые активы Потребительский жилищно-строительный кооператив "Волга"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (136) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Потребительский жилищно-строительный кооператив "Волга"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Потребительский жилищно-строительный кооператив "Волга"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Потребительский жилищно-строительный кооператив "Волга"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Потребительский жилищно-строительный кооператив "Волга"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 136

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Потребительский жилищно-строительный кооператив "Волга"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 136

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Потребительский жилищно-строительный кооператив "Волга"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 115

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Потребительский жилищно-строительный кооператив "Волга"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Потребительский жилищно-строительный кооператив "Волга"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.993

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 135

Индекс Альтмана Z = 148.264

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Потребительский жилищно-строительный кооператив "Волга"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (115), коэффициент быстрой ликвидности (136), коэффициент текущей ликвидности (136), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Потребительский жилищно-строительный кооператив "Волга"