Общество с ограниченной ответственностью "КРУИЗ" ИНН:1203005711 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76868250 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2014158413272372
12104 Запасы на конец предыдущего года1584132723722605
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года232330280
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года85360136153
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года36013615349
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2099196717610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1967176125250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2099196717612525
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1967176125252934
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3723723720
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3723723720
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1727151412160
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1514121621530
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2099188615882525
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1886158825252612
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года212100
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года212100
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года601520252
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6015200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2099196717612525
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1967176125252934
21103 Выручка за отчетный год756710851806610018
21104 Выручка за предыдущий год1085180661001813560
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5451874961567865
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год87496156786511320
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2116210219100
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2102191021530
22203 Управленческие расходы за отчетный год3735814570
22204 Управленческие расходы за предыдущий год58145700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1743152114530
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1521145321530
23503 Прочие расходы за отчетный год167420
23504 Прочие расходы за предыдущий год74200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1727151414110
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1514141121530
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1727151414112153
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1514141121532240
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1727151414110
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1514141121530

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "КРУИЗ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "КРУИЗ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "КРУИЗ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1727)/Стоимость активов (2099) = 82.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "КРУИЗ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1743)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5451+0+373) = 29.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "КРУИЗ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1743)/Выручка (7567) = 23.03 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "КРУИЗ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1727)/Выручка (7567) = 22.82 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "КРУИЗ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КРУИЗ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КРУИЗ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КРУИЗ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "КРУИЗ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.823

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.823

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 17.924

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "КРУИЗ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (23.03%), рентабельность компании (22.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "КРУИЗ"