Общество с ограниченной ответственностью "АЛЕКС" ИНН:1203005743 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48290881 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года20303030
11504 Основные средства на конец предыдущего года30303030
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2030300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3030300
12103 Запасы на конец отчетного года238243239236
12104 Запасы на конец предыдущего года243239236236
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2382432390
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2432392360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года258273269266
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года273269266272
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2502612610
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2612612610
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года81280
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года12850
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года258273269266
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года273269266261
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года258273269266
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года273269266272
21103 Выручка за отчетный год5407809601136
21104 Выручка за предыдущий год78096011361017
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5227609451141
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год76094511261005
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1820150
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2015100
22203 Управленческие расходы за отчетный год10870
22204 Управленческие расходы за предыдущий год87150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год81280
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год128-50
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год81280
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год128-50
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8128-5
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год128-512
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год81280
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год128-50

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АЛЕКС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АЛЕКС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АЛЕКС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8)/Стоимость активов (258) = 3.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АЛЕКС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (522+0+10) = 1.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АЛЕКС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8)/Выручка (540) = 1.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АЛЕКС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8)/Выручка (540) = 1.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АЛЕКС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АЛЕКС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АЛЕКС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АЛЕКС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АЛЕКС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.922

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 9.508

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АЛЕКС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (1.48%), рентабельность компании (1.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АЛЕКС"