Общество с ограниченной ответственностью "НеоПласт" ИНН:1203005750 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:48290898 ОКВЭД:28.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года34183
11504 Основные средства на конец предыдущего года4183634
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года34183
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4183634
12103 Запасы на конец отчетного года1111
12104 Запасы на конец предыдущего года11116
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года451755293140
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года552931403488
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года97511
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года461555813152
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года558131523504
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года461855853335
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года558533354138
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года281434062980
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года340629802958
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18042179355
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21793551180
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18042179355
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года21793551180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года461855853335
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года558533354138
21103 Выручка за отчетный год312927091955
21104 Выручка за предыдущий год270919551602
21203 Себестоимость продаж за отчетный год162819401881
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год194018811997
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год150176974
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год76974-395
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год150176974
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год76974-395
23404 Прочие доходы за предыдущий год2000
23503 Прочие расходы за отчетный год187034111
23504 Прочие расходы за предыдущий год341110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-36944863
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год44863-395
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2162141
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год214117
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-58542722
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год42722-412

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "НеоПласт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "НеоПласт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "НеоПласт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-585)/Стоимость активов (4618) = -12.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "НеоПласт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1501)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1628+0+0) = 92.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "НеоПласт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1501)/Выручка (3129) = 47.97 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "НеоПласт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-585)/Выручка (3129) = -18.7 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "НеоПласт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НеоПласт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НеоПласт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НеоПласт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "НеоПласт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.609

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.127

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.08

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.56

Х5 = Выручка/Активы = 0.678

Индекс Альтмана Z = 1.412

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.412<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "НеоПласт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (2.56), коэффициент текущей ликвидности (2.56), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (47.97%), рентабельность компании (-18.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "НеоПласт"