ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИРИС" ИНН:1203005800 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76869077 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года21222960
12104 Запасы на конец предыдущего года229601950
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года31145690
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5690150
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3742372631
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года237263178
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года37005237631
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года52376312178
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года37005237631
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года52376312178
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года250250250
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года250250250
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года34503186369
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года31863690
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года37003436619
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3436619250
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года130001000
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года50112928
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1801121928
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года37005237631
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года52376312178
21103 Выручка за отчетный год622053571256150
21104 Выручка за предыдущий год357125615049920
21203 Себестоимость продаж за отчетный год552213127950052
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год312795005246035
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год698444336098
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год443360983885
22203 Управленческие расходы за отчетный год587110370
22204 Управленческие расходы за предыдущий год103757290
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год111333966098
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год33963693885
23503 Прочие расходы за отчетный год104825729
23504 Прочие расходы за предыдущий год8203367
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10093314369
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3314369518
24603 Прочее за отчетный год7454970
24604 Прочее за предыдущий год49700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2642817369
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2817369518
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2642817369
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2817369518

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИРИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИРИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИРИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (264)/Стоимость активов (3700) = 7.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИРИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1113)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (55221+0+5871) = 1.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИРИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1113)/Выручка (62205) = 1.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИРИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (264)/Выручка (62205) = 0.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИРИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИРИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИРИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИРИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИРИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.071

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.273

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 11.776

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИРИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (1.79%), рентабельность компании (0.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИРИС"