ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЯТЕРОЧКА" ИНН:1203005817 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76869083 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года275275275275
11504 Основные средства на конец предыдущего года275275275275
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2752752750
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2752752750
12103 Запасы на конец отчетного года382553297321
12104 Запасы на конец предыдущего года55329732137
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5690220
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7312117
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года121171
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10245653300
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5653303280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1299840605603
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года840605603313
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2752752750
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2752752750
13603 Резервный капитал на конец отчетного года640180
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года360200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2963600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года635311293295
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года311293295290
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года664529312308
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года52931230823
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6645293120
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5293123080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1299840605603
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года840605603313
21103 Выручка за отчетный год12837945088508905
21104 Выручка за предыдущий год9450885089051469
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7851814777558885
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8147775577301414
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4986130310950
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1303109511750
22103 Коммерческие расходы за отчетный год150610179510
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год101795110060
22203 Управленческие расходы за отчетный год31042501260
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2501261490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год37636180
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3618200
23503 Прочие расходы за отчетный год16000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год36036180
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3618200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год360361820
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год36182055
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год36036180
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3618200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЯТЕРОЧКА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЯТЕРОЧКА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЯТЕРОЧКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (360)/Стоимость активов (1299) = 27.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЯТЕРОЧКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (376)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7851+1506+3104) = 3.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЯТЕРОЧКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (376)/Выручка (12837) = 2.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЯТЕРОЧКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (360)/Выручка (12837) = 2.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЯТЕРОЧКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЯТЕРОЧКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЯТЕРОЧКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЯТЕРОЧКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЯТЕРОЧКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.277

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.277

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.277

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.956

Индекс Альтмана Z = 5.585

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЯТЕРОЧКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.97), коэффициент текущей ликвидности (1.54), коэффициент наличия собственных средств (0.49), рентабельность продукции (2.93%), рентабельность компании (2.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЯТЕРОЧКА"