ООО "КЕДР" ИНН:1203005983 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93161836 ОКВЭД:20.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года414777550
11504 Основные средства на конец предыдущего года7775500
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года326800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4144045550
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года40455500
12103 Запасы на конец отчетного года73720682333
12104 Запасы на конец предыдущего года206823330
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года156918386778
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года183867780
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года106110282
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1102820
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года241240169393
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года401693930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года282680619943
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года806199430
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года109821653061
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года216530610
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года336323970
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года172825334232
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года253342320
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года172858966882
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года589668820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года282680619943
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года806199430
21103 Выручка за отчетный год258332922135129
21104 Выручка за предыдущий год29221351290
21203 Себестоимость продаж за отчетный год266312982230925
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год29822309250
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-798-6014204
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-60142040
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-798-6014204
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-60142040
23403 Прочие доходы за отчетный год49530459
23404 Прочие доходы за предыдущий год304590
23503 Прочие расходы за отчетный год494300170
23504 Прочие расходы за предыдущий год3001700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-797-5974093
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-59740930
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год268299362
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2993620
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1065-8963731
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-89637310

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1065)/Стоимость активов (2826) = -37.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-798)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26631+0+0) = -3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-798)/Выручка (25833) = -3.09 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1065)/Выручка (25833) = -4.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.4

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.4<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.242

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.377

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.282

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.635

Х5 = Выручка/Активы = 9.141

Индекс Альтмана Z = 8.367

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.97), коэффициент текущей ликвидности (1.4), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (-3.09%), рентабельность компании (-4.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники