Общество с ограниченной ответственностью "Центр Недвижимости, Экспертизы и Оценки" ИНН:1203006120 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93164645 ОКВЭД:70.31.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года101010
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года101010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года253359344
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3593441264
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года263369354
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3693541274
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года263369354
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3693541274
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-104-1950
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-19500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-94-18510
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1851010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года253359344
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3593441264
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1041950
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года19500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года357554344
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5543441264
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года263369354
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3693541274
21103 Выручка за отчетный год16531034690
21104 Выручка за предыдущий год10346906553
21203 Себестоимость продаж за отчетный год801412221
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год412221280
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год852622469
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6224696273
22203 Управленческие расходы за отчетный год160340617
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3406172620
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год692282-148
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год282-1483653
23503 Прочие расходы за отчетный год757436380
23504 Прочие расходы за предыдущий год4363804068
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-65-154-528
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-154-528-415
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3941359
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год41359369
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-104-195-887
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-195-887-784
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-104-195-887
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-195-887-784

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Центр Недвижимости, Экспертизы и Оценки"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Центр Недвижимости, Экспертизы и Оценки"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Центр Недвижимости, Экспертизы и Оценки"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-104)/Стоимость активов (263) = -39.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Центр Недвижимости, Экспертизы и Оценки"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (692)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (801+0+160) = 72.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Центр Недвижимости, Экспертизы и Оценки"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (692)/Выручка (1653) = 41.86 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Центр Недвижимости, Экспертизы и Оценки"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-104)/Выручка (1653) = -6.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Центр Недвижимости, Экспертизы и Оценки"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.74

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центр Недвижимости, Экспертизы и Оценки"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.74

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.74<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центр Недвижимости, Экспертизы и Оценки"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центр Недвижимости, Экспертизы и Оценки"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Центр Недвижимости, Экспертизы и Оценки"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.038

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.395

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.247

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.263

Индекс Альтмана Z = -2.974

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Центр Недвижимости, Экспертизы и Оценки"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.71), коэффициент быстрой ликвидности (0.74), коэффициент текущей ликвидности (0.74), коэффициент наличия собственных средств (-0.36), рентабельность продукции (41.86%), рентабельность компании (-6.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Центр Недвижимости, Экспертизы и Оценки"