Общество с ограниченной ответственностью "ПЧЕЛКА" ИНН:1203006377 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93167603 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1200121112111200
11504 Основные средства на конец предыдущего года121112111200935
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1200121112110
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1211121112000
12103 Запасы на конец отчетного года1757101918251071
12104 Запасы на конец предыдущего года1019182510711301
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года141253533
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года25353371
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1898104418600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1044186011060
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3098225530712306
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2255307123062307
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года9359359350
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года9359359350
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года186099618010
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года996180111660
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2795193127362101
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1931273621012176
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года303324335205
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года324335205131
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3033243350
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3243352050
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3098225530712306
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2255307123062307
21103 Выручка за отчетный год14638174231567914744
21104 Выручка за предыдущий год17423156791474414032
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12778164271504414744
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16427150441357814032
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18609966350
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год99663511660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год18609966350
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год99663511660
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год18609966350
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год99663511660
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18609966350
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год99663511660
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год18609966350
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год99663511660

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ПЧЕЛКА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ПЧЕЛКА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ПЧЕЛКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1860)/Стоимость активов (3098) = 60.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ПЧЕЛКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1860)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12778+0+0) = 14.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ПЧЕЛКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1860)/Выручка (14638) = 12.71 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ПЧЕЛКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1860)/Выручка (14638) = 12.71 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ПЧЕЛКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.26

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПЧЕЛКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПЧЕЛКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПЧЕЛКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ПЧЕЛКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.515

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.6

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.6

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.224

Индекс Альтмана Z = 19.052

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ПЧЕЛКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.47), коэффициент быстрой ликвидности (0.47), коэффициент текущей ликвидности (6.26), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (12.71%), рентабельность компании (12.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ПЧЕЛКА"