ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР-ЛЮКС" ИНН:1203006384 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93167589 ОКВЭД:45.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года27811531475
11504 Основные средства на конец предыдущего года115314752635
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года27811531477
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года115314772642
12103 Запасы на конец отчетного года1548670709
12104 Запасы на конец предыдущего года6707091069
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12333103604244
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1036042443446
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года65313
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года313166
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13946110614956
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1106149564681
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14224122146433
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1221464337323
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года42236141
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2361412555
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14182119786292
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1197862924468
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14182119786292
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1197862924768
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14224122146433
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1221464337323
21103 Выручка за отчетный год238292072815564
21104 Выручка за предыдущий год207281556424875
21203 Себестоимость продаж за отчетный год239162023017785
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год202301778522670
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-87498-2221
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год498-22212205
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-87498-2221
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год498-22212205
23403 Прочие доходы за отчетный год4070187
23503 Прочие расходы за отчетный год270198192
23504 Прочие расходы за предыдущий год198192102
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год50300-2226
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год300-22262273
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год244211188
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год211188330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-19489-2414
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год89-24141943

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР-ЛЮКС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР-ЛЮКС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР-ЛЮКС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-194)/Стоимость активов (14224) = -1.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР-ЛЮКС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-87)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23916+0+0) = -0.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР-ЛЮКС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-87)/Выручка (23829) = -0.37 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР-ЛЮКС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-194)/Выручка (23829) = -0.81 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР-ЛЮКС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР-ЛЮКС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР-ЛЮКС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР-ЛЮКС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР-ЛЮКС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.017

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.003

Индекс Альтмана Z = -0.127

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР-ЛЮКС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.87), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-0.37%), рентабельность компании (-0.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР-ЛЮКС"