ООО "КРАСНОГОРСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД" ИНН:1203006440 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:44006707 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года38000
11503 Основные средства на конец отчетного года7265627027262689
11504 Основные средства на конец предыдущего года6270272626891705
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года3388725400
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года872540850
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7641635752660
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6357526627740
12103 Запасы на конец отчетного года1284016427112418206
12104 Запасы на конец предыдущего года164271124182085855
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года28210209301310712027
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года209301310798766389
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1096103168284
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10316828439
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4214637460297460
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3746029746204480
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года49787438173501223291
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года43817350122322214070
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6086056050
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6056056050
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6380502723130
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года50272313-30110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года698856322918-3289
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года56322918-2406-4882
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года373373283200
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3732832000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года42426378123181126380
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года37812318112542818952
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4279938185320940
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3818532094256280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года49787438173501223291
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года43817350122322214070
21103 Выручка за отчетный год65439515665252044912
21104 Выручка за предыдущий год51566525204485727763
21203 Себестоимость продаж за отчетный год47817460244492843311
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год46024449284011528681
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17622554275920
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5542759247420
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2083233021220
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2330212222570
22203 Управленческие расходы за отчетный год9355000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6184321254700
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3212547024850
23403 Прочие доходы за отчетный год2409611312
23404 Прочие доходы за предыдущий год96113120
23503 Прочие расходы за отчетный год195056825920
23504 Прочие расходы за предыдущий год568259208
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4474274053240
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2740532424770
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4474274053241593
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год274053242477-5487
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4474274053240
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2740532424770

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4474)/Стоимость активов (49787) = 8.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6184)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (47817+2083+9355) = 10.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6184)/Выручка (65439) = 9.45 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4474)/Выручка (65439) = 6.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.68

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.68<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.006

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.09

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.09

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.163

Х5 = Выручка/Активы = 1.314

Индекс Альтмана Z = 1.731

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.731<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.68), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (9.45%), рентабельность компании (6.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники