ООО "Волна" ИНН:1203006465 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93169619 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8888314
11504 Основные средства на конец предыдущего года8831424
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года88881020
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года88102140
12103 Запасы на конец отчетного года316525190275
12104 Запасы на конец предыдущего года525190275117
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года395304552424
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года304552332339
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года36264647
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года26464726
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года7070490
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года7049920
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8179258370
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9258377460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9051013939760
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1013939760506
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2502502500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2502502500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5076274960
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6274963620
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года757877746612
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года877746612449
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года148136193148
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13619314857
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1481361930
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1361931480
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9051013939760
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1013939760506
21103 Выручка за отчетный год2458324733672975
21104 Выручка за предыдущий год3247336729752467
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2717265362617
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7265364122266
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2187252128310
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2521283125630
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2312238324900
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2383249022050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1251383410
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1383413580
23403 Прочие доходы за отчетный год2943404
23404 Прочие доходы за предыдущий год434040
23503 Прочие расходы за отчетный год255011190
23504 Прочие расходы за предыдущий год501119092
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1211312700
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1312702720
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-121131270272
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год131270272109
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1211312700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1312702720

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-121)/Стоимость активов (905) = -13.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-125)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (271+2312+0) = -4.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-125)/Выручка (2458) = -5.09 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-121)/Выручка (2458) = -4.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.52

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.739

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.134

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.134

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.115

Индекс Альтмана Z = 8.881

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.24), коэффициент быстрой ликвидности (2.91), коэффициент текущей ликвидности (5.52), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (-5.09%), рентабельность компании (-4.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники