Общество с ограниченной ответственностью сельскохозяйственное предприятие "Ташнурское" ИНН:1203006867 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96714307 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года26819215781752414622
11504 Основные средства на конец предыдущего года21578175241462214539
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2681921578175240
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2157817524146220
12103 Запасы на конец отчетного года18318187481563113268
12104 Запасы на конец предыдущего года1874815631132689936
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13939398391439
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9398391439662
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года437618933138436
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18933138436537
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2408721580196080
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2158019608151430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года50906431583713229765
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года43158371322976525674
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года7112711271120
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года7112711271120
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4240635206281020
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3520628102214060
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года49528423283522428528
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года42328352242852824798
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года137883019081237
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года83019081237876
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года137883019080
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года830190812370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года50906431583713229765
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года43158371322976525674
21103 Выручка за отчетный год48749415502894323515
21104 Выручка за предыдущий год41550289432351521015
21203 Себестоимость продаж за отчетный год44252366702496120278
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год36670249612027819922
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4497488039820
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4880398232370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4497488039820
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4880398232370
23403 Прочие доходы за отчетный год298527213138673
23404 Прочие доходы за предыдущий год27213138673569
23503 Прочие расходы за отчетный год282497317113
23504 Прочие расходы за предыдущий год49731711388
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7200710468030
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7104680337970
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7200710466963730
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7104669637301232
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7200710466960
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7104669637300
32003 Величина капитала на 311010100
32005 Величина капитала на 317112711271120
32007 Величина капитала на 313520628102214060
32008 Величина капитала на 314232835224285280
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7200710466960
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)7200710466960
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7200710466960
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)7200710466960
33003 Величина капитала на 311010100
33005 Величина капитала на 317112711271120
33007 Величина капитала на 314240635206281020
33008 Величина капитала на 314952842328352240
36003 Чистые активы на 314952842328352240
36004 Чистые активы на 314232835224285280
41103 Поступления – всего за отчетный год5055342498327740
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4777040001296760
41193 Прочие поступления за отчетный год2783249730980
41203 Платежи – всего за отчетный год4017036956254730
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1438221641104580
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1611713388101700
41293 Прочие платежи за отчетный год9671192748450
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год10383554273010
42203 Платежи – всего за отчетный год7900678747540
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год7900678747540
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-7900-6787-45990
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2483-124527020

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью сельскохозяйственное предприятие "Ташнурское"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью сельскохозяйственное предприятие "Ташнурское"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью сельскохозяйственное предприятие "Ташнурское"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7200)/Стоимость активов (50906) = 14.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью сельскохозяйственное предприятие "Ташнурское"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4497)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (44252+0+0) = 10.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью сельскохозяйственное предприятие "Ташнурское"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4497)/Выручка (48749) = 9.22 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью сельскохозяйственное предприятие "Ташнурское"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7200)/Выручка (48749) = 14.77 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью сельскохозяйственное предприятие "Ташнурское"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 17.48

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью сельскохозяйственное предприятие "Ташнурское"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью сельскохозяйственное предприятие "Ташнурское"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью сельскохозяйственное предприятие "Ташнурское"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью сельскохозяйственное предприятие "Ташнурское"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.446

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.141

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.141

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 35.942

Индекс Альтмана Z = 42.072

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью сельскохозяйственное предприятие "Ташнурское"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.18), коэффициент быстрой ликвидности (4.19), коэффициент текущей ликвидности (17.48), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (9.22%), рентабельность компании (14.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью сельскохозяйственное предприятие "Ташнурское"