ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЗЯИН" ИНН:1203006874 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80050621 ОКВЭД:90.03

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года72727
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года72727
12104 Запасы на конец предыдущего года132317
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года172454369
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года454369584
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2115
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11555
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года174468407
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года468407656
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года174475434
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года475434683
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-44-331269
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-331269650
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-34-321279
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-321279660
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года208796155
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года79615523
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года208796155
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года79615523
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года174475434
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года475434683
21103 Выручка за отчетный год5469851166
21104 Выручка за предыдущий год98511661817
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1441044468
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1044468248
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год402-59698
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-596981569
22203 Управленческие расходы за отчетный год4462721080
22204 Управленческие расходы за предыдущий год27210801278
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-44-331-382
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-331-382291
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-44-331-382
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-331-382291
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-44-331-382
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-331-382291
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-44-331-382
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-331-382291

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЗЯИН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЗЯИН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЗЯИН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-44)/Стоимость активов (174) = -25.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЗЯИН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-44)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (144+0+446) = -7.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЗЯИН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-44)/Выручка (546) = -8.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЗЯИН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-44)/Выручка (546) = -8.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЗЯИН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.84

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЗЯИН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЗЯИН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЗЯИН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЗЯИН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.195

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.253

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.253

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.163

Индекс Альтмана Z = -3.975

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЗЯИН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.84), коэффициент текущей ликвидности (0.84), коэффициент наличия собственных средств (-0.2), рентабельность продукции (-8.06%), рентабельность компании (-8.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЗЯИН"