Товарищество собственников жилья "Лада" ИНН:1203006916 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80053068 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16314747
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1474747
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18701
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года70125
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года18121748
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2174872
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18121748
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2174872
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18121748
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2174872
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18121748
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2174872
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18121748
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2174872
41103 Поступления – всего за отчетный год46300
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год46300
41203 Платежи – всего за отчетный год51500
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год44400
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3100
41293 Прочие платежи за отчетный год4000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-5200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-5200
61003 Остаток средств на начало отчетного года69025
62503 Прочие за отчетный год46300
62003 Поступило средств - всего за отчетный год463438362
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год71369386
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год313620
63263 прочие за отчетный год401821
63503 Прочие за отчетный год44400
63003 Использовано средств - всего за отчетный год515369386
64003 Остаток средств на конец отчетного года17691

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (181) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 0

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники