ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОКШАЙСКИЙ ЛЕСОХОЗЯЙСТВЕННИК" ИНН:1203006955 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80055452 ОКВЭД:02.01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года839095968
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года839095968
12103 Запасы на конец отчетного года307048
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года173325352388
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года253523881406
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года258755
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года755111
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года229826102441
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года261024411911
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года229826186350
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года261863507879
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года85016625453
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года166254535028
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2031080
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года717848897
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8488972851
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года52800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1448956897
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9568972851
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года229826186350
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года261863507879
21103 Выручка за отчетный год6136751115836
21104 Выручка за предыдущий год75111583616278
21203 Себестоимость продаж за отчетный год496823848845
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5049884514587
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год116851276991
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год246269911691
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год116824622208
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год24622208-2956
23503 Прочие расходы за отчетный год328165480
23504 Прочие расходы за предыдущий год165480299
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8408082128
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8082128-3255
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8408082128
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8082128-3255

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОКШАЙСКИЙ ЛЕСОХОЗЯЙСТВЕННИК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОКШАЙСКИЙ ЛЕСОХОЗЯЙСТВЕННИК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОКШАЙСКИЙ ЛЕСОХОЗЯЙСТВЕННИК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (840)/Стоимость активов (2298) = 36.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОКШАЙСКИЙ ЛЕСОХОЗЯЙСТВЕННИК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1168)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4968+0+0) = 23.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОКШАЙСКИЙ ЛЕСОХОЗЯЙСТВЕННИК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1168)/Выручка (6136) = 19.04 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОКШАЙСКИЙ ЛЕСОХОЗЯЙСТВЕННИК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (840)/Выручка (6136) = 13.69 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОКШАЙСКИЙ ЛЕСОХОЗЯЙСТВЕННИК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОКШАЙСКИЙ ЛЕСОХОЗЯЙСТВЕННИК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОКШАЙСКИЙ ЛЕСОХОЗЯЙСТВЕННИК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОКШАЙСКИЙ ЛЕСОХОЗЯЙСТВЕННИК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОКШАЙСКИЙ ЛЕСОХОЗЯЙСТВЕННИК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.688

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.366

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.366

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.587

Индекс Альтмана Z = 8.782

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОКШАЙСКИЙ ЛЕСОХОЗЯЙСТВЕННИК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (1.38), коэффициент текущей ликвидности (1.59), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (19.04%), рентабельность компании (13.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОКШАЙСКИЙ ЛЕСОХОЗЯЙСТВЕННИК"