ООО "САДКО" ИНН:1203007490 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:87084273 ОКВЭД:55.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1013711566
11504 Основные средства на конец предыдущего года1156612851
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1013714345
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1156615627
12103 Запасы на конец отчетного года661661
12104 Запасы на конец предыдущего года6610
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3014595
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года33740
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года64
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года421
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года36811260
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года403921
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1381815605
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1560515648
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-8123-4960
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4960-4236
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года91389090
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года90900
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года91389090
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года90900
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года84397631
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года76319243
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года43643844
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года384410641
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1280311475
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1147519884
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1381815605
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1560515648
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1070725
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7251635
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1070-725
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-725-1635
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1070-725
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-725-1635
23403 Прочие доходы за отчетный год160
23503 Прочие расходы за отчетный год23661351
23504 Прочие расходы за предыдущий год135150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3420-2076
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2076-1685
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3420-2076
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2076-1685

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3420)/Стоимость активов (13818) = -24.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1070)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1070+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1070)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3420)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.59

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.049

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.248

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.248

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.37

Индекс Альтмана Z = -3.185

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (0.29), коэффициент наличия собственных средств (-0.59), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники