Общество с ограниченной ответственностью "Лекс" ИНН:1203007596 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:87086616 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года318038351304819
11504 Основные средства на конец предыдущего года383513048191038
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3180383513040
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года383513048190
12103 Запасы на конец отчетного года14108932550904323
12104 Запасы на конец предыдущего года9325509043232883
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года159801279572462411
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12795724624115317
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4852464213
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года52464213113
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3013622644129780
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года226441297867470
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3331626479142827566
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года264791428275669351
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года254422093479830
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года20934798341010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года254522094479934111
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20944799341115095
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года72224079352490
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7864481338822520
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4813388225201766
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7864553562890
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5535628934550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3331626479142827566
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года264791428275669351
21103 Выручка за отчетный год41212457893393531396
21104 Выручка за предыдущий год45789339353139652805
21203 Себестоимость продаж за отчетный год36470327263014428391
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год32726301442839150140
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год47421306337910
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13063379130050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год47421306337910
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13063379130050
23403 Прочие доходы за отчетный год109908942
23404 Прочие доходы за предыдущий год9089421116
23503 Прочие расходы за отчетный год319162164020
23504 Прочие расходы за предыдущий год162164020227
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год45321299138640
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год129913864-9730
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2430722
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3072241
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4508129613857-995
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год129613857-9953513
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год45081296138570
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год129613857-9950

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Лекс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Лекс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Лекс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4508)/Стоимость активов (33316) = 13.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Лекс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4742)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (36470+0+0) = 13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Лекс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4742)/Выручка (41212) = 11.51 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Лекс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4508)/Выручка (41212) = 10.94 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Лекс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.83

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лекс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лекс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лекс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Лекс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.669

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.135

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.136

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.237

Индекс Альтмана Z = 9.142

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Лекс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (2.04), коэффициент текущей ликвидности (3.83), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (11.51%), рентабельность компании (10.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Лекс"