Общество с ограниченной ответственностью "Красногорское торговое предприятие" ИНН:1203007638 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24983473 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года300300300
11504 Основные средства на конец предыдущего года300300300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года300300300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года300300300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9562149
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6214999
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16521470
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21470205
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года260276219
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года276219304
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года560576519
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года576519604
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года530549500
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года549500519
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года302719
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года271988
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года302719
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года271988
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года560576519
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года576519604
21103 Выручка за отчетный год370236533424
21104 Выручка за предыдущий год365334252886
21203 Себестоимость продаж за отчетный год352533923252
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год339232522905
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год177261172
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год261173-19
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год177261172
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год261173-19
23503 Прочие расходы за отчетный год221818
23504 Прочие расходы за предыдущий год181916
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год155243154
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год243154-35
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год155243154
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год243154-35

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Красногорское торговое предприятие"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Красногорское торговое предприятие"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Красногорское торговое предприятие"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (155)/Стоимость активов (560) = 27.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Красногорское торговое предприятие"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (177)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3525+0+0) = 5.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Красногорское торговое предприятие"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (177)/Выручка (3702) = 4.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Красногорское торговое предприятие"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (155)/Выручка (3702) = 4.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Красногорское торговое предприятие"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Красногорское торговое предприятие"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Красногорское торговое предприятие"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 5.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Красногорское торговое предприятие"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Красногорское торговое предприятие"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.411

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.277

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.277

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 17.667

Индекс Альтмана Z = 24.011

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Красногорское торговое предприятие"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (5.5), коэффициент быстрой ликвидности (8.67), коэффициент текущей ликвидности (8.67), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (4.78%), рентабельность компании (4.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Красногорское торговое предприятие"