Общество с ограниченной ответственностью "Коммунсервис плюс" ИНН:1203007780 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:60933407 ОКВЭД:90.01

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года575966
12104 Запасы на конец предыдущего года5966144
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1952580
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2581660
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1141096278418
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года962782527684
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3102
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10245
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1166599548486
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года995484867873
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1166599548500
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года995485007995
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года362525660
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года256630630
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года363525763073
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года257630733388
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года801373615410
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года736154104591
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года17170
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года17170
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года803073785427
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года737854274608
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1166599548500
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года995485007995
21103 Выручка за отчетный год161321529614976
21104 Выручка за предыдущий год152961497614707
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7601890814623
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8908791313086
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год85316388353
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год638870631621
22203 Управленческие расходы за отчетный год692467030
22204 Управленческие расходы за предыдущий год670367100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1607-315353
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3153531621
23203 Проценты к получению за отчетный год1400
23403 Прочие доходы за отчетный год21305
23404 Прочие доходы за предыдущий год130594
23503 Прочие расходы за отчетный год140187424
23504 Прочие расходы за предыдущий год187424388
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1483-501232
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5012321327
24603 Прочее за отчетный год28500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1198-501-343
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-501-3431190
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1198-5010
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-501-3430

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Коммунсервис плюс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Коммунсервис плюс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Коммунсервис плюс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1198)/Стоимость активов (11665) = 10.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Коммунсервис плюс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1607)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7601+0+6924) = 11.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Коммунсервис плюс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1607)/Выручка (16132) = 9.96 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Коммунсервис плюс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1198)/Выручка (16132) = 7.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Коммунсервис плюс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.45

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.45<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Коммунсервис плюс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Коммунсервис плюс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Коммунсервис плюс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Коммунсервис плюс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.313

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.103

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.127

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.453

Индекс Альтмана Z = 3.718

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Коммунсервис плюс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.42), коэффициент текущей ликвидности (1.45), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (9.96%), рентабельность компании (7.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Коммунсервис плюс"