ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬБИНА" ИНН:1203007885 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:60937003 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года475475475475
11504 Основные средства на конец предыдущего года475475475475
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4754754750
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4754754750
12103 Запасы на конец отчетного года200000
12104 Запасы на конец предыдущего года200000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года100000
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года100000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года300000
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года300000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года775475475475
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года775475475475
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4754754750
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4754754750
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года75000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года75000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года550475475475
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года550475475475
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года225000
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года225000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года225000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года225000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года775475475475
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года775475475475
21103 Выручка за отчетный год5400000
21104 Выручка за предыдущий год5400000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4500000
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4500000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год900000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год900000
22103 Коммерческие расходы за отчетный год300000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год300000
22203 Управленческие расходы за отчетный год100000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год100000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год500000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год500000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год500000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год500000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год500000
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год500000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год500000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год500000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬБИНА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬБИНА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬБИНА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (500)/Стоимость активов (775) = 64.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬБИНА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (500)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4500+300+100) = 10.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬБИНА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (500)/Выручка (5400) = 9.26 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬБИНА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (500)/Выручка (5400) = 9.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬБИНА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.33

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.33<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬБИНА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬБИНА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬБИНА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬБИНА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.097

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.645

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.645

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.444

Индекс Альтмана Z = 9.64

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬБИНА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.44), коэффициент быстрой ликвидности (0.44), коэффициент текущей ликвидности (1.33), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (9.26%), рентабельность компании (9.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬБИНА"