ООО "СЕЛЬТО" ИНН:1203008141 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64990448 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года250250250806
11504 Основные средства на конец предыдущего года250250806806
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2502502500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2502508060
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3503741232500
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года37412325000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3503741230
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года37412345000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6006243735306
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года62437353063306
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3503741235306
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года37412353061834
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2502502500
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года25025000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2502502500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года25025000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6006243735306
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года62437353063306
21103 Выручка за отчетный год8300118001200012000
21104 Выручка за предыдущий год11800120001200010000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7950114261187710000
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1142611877100008400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3503741230
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год37412320000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3503741230
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год37412320000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3503741230
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год37412320000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3503741232000
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год37412320001028

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (350)/Стоимость активов (600) = 58.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (350)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7950+0+0) = 4.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (350)/Выручка (8300) = 4.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (350)/Выручка (8300) = 4.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.583

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.583

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.583

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.4

Индекс Альтмана Z = 11.113

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (4.22%), рентабельность компании (4.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники