ООО "СЛАДКИЕ ТРАДИЦИИ" ИНН:1203008254 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64995144 ОКВЭД:15.84

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года90000
11503 Основные средства на конец отчетного года107411155118041931
11504 Основные средства на конец предыдущего года11551180419312779
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года399000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года107411204018040
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года12040180419310
12103 Запасы на конец отчетного года3606697657495105
12104 Запасы на конец предыдущего года6976108351056622
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года34177350
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года177351240
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года50833841054025322
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года84101205051983367
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года26251649381120
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1649381120182
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5709815727121240
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1572714106115470
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года67839277671392813478
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года27767159101347812950
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года20652065120
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года206512120
13204 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец предыдущего года-63-1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1146690314120
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года903124682170
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1353111033424229
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года110332470229264
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1343145227504604
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1452275146044426
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года529651528296645332
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15282959953325197
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5430816734124140
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года167341235099360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года67839277671392813478
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года27767159101347812950
21103 Выручка за отчетный год104969545104935330138
21104 Выручка за предыдущий год54510508443013821760
21203 Себестоимость продаж за отчетный год101030519024713129374
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год51902494342895421602
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3939260822220
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2608141011840
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3045504200
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5504204200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3635205818020
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год20589907640
23304 Проценты к уплате за предыдущий год962557643
23403 Прочие доходы за отчетный год56141120711
23404 Прочие доходы за предыдущий год4112081114
23503 Прочие расходы за отчетный год2322131641949
23504 Прочие расходы за предыдущий год13161644920
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год187468725900
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год68717796500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год37513700
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год137356022
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14995502590650
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год550142365087
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год149955025900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год55014236500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1499)/Стоимость активов (67839) = 2.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3635)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (101030+304+0) = 3.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3635)/Выручка (104969) = 3.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1499)/Выручка (104969) = 1.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.061

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.249

Х5 = Выручка/Активы = 1.547

Индекс Альтмана Z = 1.798

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.798<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.98), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (3.46%), рентабельность компании (1.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники