Общество с ограниченной ответственностью "Сельский производственный комплекс "Лесное" ИНН:1203008279 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64995345 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года298298507661
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года-4-495121
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2942946020
12104 Запасы на конец предыдущего года9215886628602934
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года41594204116489237
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4204429392375110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года415913419122570
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1341913159120980
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4159137131255512700
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1371313453127008887
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-13863-4309-1098-491
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4309-4309-491-572
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года9448944892779383
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года9448935193836963
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8574857443763808
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8574841138082496
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1802218022136530
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1802217762131910
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4159137131255512700
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1371313453127008887
23503 Прочие расходы за отчетный год142114540
23504 Прочие расходы за предыдущий год11454035
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-142-1-6070
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-131810
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-142-1-60781
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-13181-552

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Сельский производственный комплекс "Лесное"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Сельский производственный комплекс "Лесное"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Сельский производственный комплекс "Лесное"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-142)/Стоимость активов (4159) = -3.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Сельский производственный комплекс "Лесное"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Сельский производственный комплекс "Лесное"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Сельский производственный комплекс "Лесное"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-142)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Сельский производственный комплекс "Лесное"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сельский производственный комплекс "Лесное"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сельский производственный комплекс "Лесное"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сельский производственный комплекс "Лесное"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Сельский производственный комплекс "Лесное"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.062

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.034

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.034

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.769

Индекс Альтмана Z = -8.113

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Сельский производственный комплекс "Лесное"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (0.23), коэффициент наличия собственных средств (-3.33), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Сельский производственный комплекс "Лесное"