ООО "ТОМ СОЮЗ" ИНН:1203008350 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64996592 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года580509303286
12104 Запасы на конец предыдущего года509303276305
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года532986
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года29860
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6335383740
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5383742820
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года633538374293
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года538374282305
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года623390210
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года39011160
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6334002126
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года400211635
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года138353266270
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1383532660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года633538374293
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года538374282305
21103 Выручка за отчетный год10377810171307395
21104 Выручка за предыдущий год8101713073955580
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8855678661107379
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6786611062675555
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1522131510200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1315102011280
22103 Коммерческие расходы за отчетный год7017157830
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7154269360
22203 Управленческие расходы за отчетный год1982102160
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2102161760
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год623390210
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год390378160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год623390210
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год390378160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6233902116
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3903781625
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год623390210
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год390378160

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (623)/Стоимость активов (633) = 98.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (623)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8855+701+198) = 6.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (623)/Выручка (10377) = 6 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (623)/Выручка (10377) = 6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.984

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.984

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 19.53

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (6%), рентабельность компании (6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники