Товарищество собственников жилья "Молодёжная" ИНН:1203008487 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:68490777 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1114
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1141
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1114
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1141
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1114
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1141
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1021
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1021
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года112
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года120
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года112
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1114
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1141
21103 Выручка за отчетный год115146120
21104 Выручка за предыдущий год1461200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год114135117
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1351170
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1113
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1113
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1113
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1130
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год111
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год110
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1020
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1000
61003 Остаток средств на начало отчетного года1141
62203 Целевые взносы за отчетный год115146120
62003 Поступило средств - всего за отчетный год115146120
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год125139117
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год58057
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год706
63253 ремонт основных средств и иного имущества за отчетный год44043
63263 прочие за отчетный год16010
63003 Использовано средств - всего за отчетный год125139117
64003 Остаток средств на конец отчетного года1114

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (1) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (114+0+0) = 0.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1)/Выручка (115) = 0.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (115) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 6.72

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0.87%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники