Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма "Карла-Маркса" ИНН:1203008529 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:68494893 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года865551374474271
11504 Основные средства на конец предыдущего года51374474271191
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8655513744740
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года513744742710
12103 Запасы на конец отчетного года7597121771924547
12104 Запасы на конец предыдущего года121771924547871
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года598301928590
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года30192859068
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года470114
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года701140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года81991526649220
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1526649225610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16854204039396832
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2040393968321130
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года575384416610
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года38441661-2860
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года58538541671-276
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года38541671-276-235
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года139391314371210
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года13143712100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года139391314371210
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года13143712100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года233034066041108
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года340660411081365
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года233034066040
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года340660411080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16854204039396832
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2040393968321130
21103 Выручка за отчетный год707088179879905
21104 Выручка за предыдущий год881798799051463
21203 Себестоимость продаж за отчетный год884042935472941
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год429354729411682
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1770452444070
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год45244407-360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1770452444070
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год45244407-360
23403 Прочие доходы за отчетный год7474731589160
23404 Прочие доходы за предыдущий год4731589160381
23503 Прочие расходы за отчетный год224628144049165
23504 Прочие расходы за предыдущий год28144049165407
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3269218319470
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год21831947-410
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-326921831947-41
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год21831947-41-245
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3269218319470
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год21831947-410

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма "Карла-Маркса"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма "Карла-Маркса"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма "Карла-Маркса"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3269)/Стоимость активов (16854) = -19.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма "Карла-Маркса"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1770)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8840+0+0) = -20.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма "Карла-Маркса"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1770)/Выручка (7070) = -25.04 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма "Карла-Маркса"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3269)/Выручка (7070) = -46.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма "Карла-Маркса"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.52

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма "Карла-Маркса"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма "Карла-Маркса"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма "Карла-Маркса"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма "Карла-Маркса"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.348

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.194

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.194

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.036

Индекс Альтмана Z = 0.385

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма "Карла-Маркса"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (3.52), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (-25.04%), рентабельность компании (-46.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма "Карла-Маркса"