ООО "КРАСНОГОРСКОЕ ГОРОДСКОЕ ЖИЛИЩНОЕ УПРАВЛЕНИЕ" ИНН:1203009360 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91269216 ОКВЭД:70.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года575423
12104 Запасы на конец предыдущего года542383
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7693108286870
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1082868707248
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1439723
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года972320
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7893109796916
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1097969167351
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7893109796934
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1097969347361
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-882-266-117
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-266-117352
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8775112457051
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1124570517009
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8775112457051
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1124570517009
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7893109796934
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1097969347361
21103 Выручка за отчетный год316103279732397
21104 Выручка за предыдущий год327973239712579
21203 Себестоимость продаж за отчетный год316523280332504
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год328033250412126
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-42-6-107
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-6-107453
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-42-6-107
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6-107453
23403 Прочие доходы за отчетный год31561
23404 Прочие доходы за предыдущий год15611
23503 Прочие расходы за отчетный год577157295
23504 Прочие расходы за предыдущий год157295114
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-616-148-341
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-148-341340
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-616-148-341
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-148-341340

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-616)/Стоимость активов (7893) = -7.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-42)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (31652+0+0) = -0.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-42)/Выручка (31610) = -0.13 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-616)/Выручка (31610) = -1.95 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.9

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.112

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.078

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.078

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.101

Индекс Альтмана Z = -1.619

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.89), коэффициент текущей ликвидности (0.9), коэффициент наличия собственных средств (-0.11), рентабельность продукции (-0.13%), рентабельность компании (-1.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники