Общество с ограниченной ответственностью "НафтаШел" ИНН:1203009385 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38020502 ОКВЭД:51.51.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9731106181367311813
11504 Основные средства на конец предыдущего года1061811779118130
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года2654000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1238510618136730
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1061811779118130
12103 Запасы на конец отчетного года12551106845160
12104 Запасы на конец предыдущего года1068294700
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года4811400
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года11419300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года145591581500
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15815354200
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4198800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года271581700145400
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17001867000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года39543276191821311813
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2761920449118130
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1181311813118130
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1181311813118130
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-7930-1965500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-19655-940700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3883-78421181311813
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-78422406118130
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1580496500
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года67000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года67158064000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1580496500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года297022676800
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года267681060000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5891711300
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7113247800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года355933388100
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года338811307800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года39543276191821311813
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2761920449118130
21103 Выручка за отчетный год3911269166590
21104 Выручка за предыдущий год12691614700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год106252066966470
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год206691156200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-10234-7978120
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-7978-541500
22203 Управленческие расходы за отчетный год997000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-11231-7978120
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-7978-541500
23503 Прочие расходы за отчетный год413115600
23504 Прочие расходы за предыдущий год115667100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-11644-9134120
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-9134-608600
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год20000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год262000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-11402-9134120
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-9134-608600
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-11402-9134120
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-9134-608600
41103 Поступления – всего за отчетный год318000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год13000
41193 Прочие поступления за отчетный год305000
41203 Платежи – всего за отчетный год4178000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год190000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год596000
41293 Прочие платежи за отчетный год3392000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-3860000
43203 Платежи – всего за отчетный год192000
43293 Прочие платежи за отчетный год192000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-192000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-4052000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "НафтаШел"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "НафтаШел"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "НафтаШел"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-11402)/Стоимость активов (39543) = -28.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "НафтаШел"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-11231)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10625+0+997) = -96.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "НафтаШел"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-11231)/Выручка (391) = -2872.38 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "НафтаШел"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-11402)/Выручка (391) = -2916.11 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "НафтаШел"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.76

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НафтаШел"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НафтаШел"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НафтаШел"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "НафтаШел"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.538

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.288

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.294

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.109

Индекс Альтмана Z = 0.729

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "НафтаШел"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.41), коэффициент текущей ликвидности (0.76), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (-2872.38%), рентабельность компании (-2916.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "НафтаШел"