ООО "ЭкоДом-Поволжье" ИНН:1203009473 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38022567 ОКВЭД:26.82

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18410
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11320
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1851420
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1851420
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101118
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11-10
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17532
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3210
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17532
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1851420
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14110
21103 Выручка за отчетный год83926910
21104 Выручка за предыдущий год26900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7732470
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год24700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год662210
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год662210
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2200
23403 Прочие доходы за отчетный год110
23404 Прочие доходы за предыдущий год100
23503 Прочие расходы за отчетный год16122
23504 Прочие расходы за предыдущий год12110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год51118
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11-110
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5100
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11-110

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (185) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (66)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (773+0+0) = 8.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (66)/Выручка (839) = 7.87 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (839) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.054

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.276

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.057

Х5 = Выручка/Активы = 4.535

Индекс Альтмана Z = 5.446

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.06), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (7.87%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники