ООО "ПроФлекс" ИНН:1203009579 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38027786 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года152636134
12104 Запасы на конец предыдущего года361340
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12964123670
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года236300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1145492271
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4922710
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года50341381712672
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года138171267210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года50341381712672
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года138171267210
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года18511761157
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года117611570
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19511861167
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1186116710
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года230000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года230000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года25391263111505
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12631115050
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года25391263111505
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12631115050
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года50341381712672
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года138171267210
21103 Выручка за отчетный год69621716715789
21104 Выручка за предыдущий год17167157890
21203 Себестоимость продаж за отчетный год67311569714343
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15697143430
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год23114701446
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год147014460
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год23114701446
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год147014460
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год23114701446
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год147014460
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год46294289
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2942890
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18511761157
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год117611570
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год18511761157
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год117611570

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (185)/Стоимость активов (5034) = 3.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (231)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6731+0+0) = 3.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (231)/Выручка (6962) = 3.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (185)/Выручка (6962) = 2.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.496

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.037

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.046

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.04

Индекс Альтмана Z = 3.726

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.45), коэффициент быстрой ликвидности (0.45), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (3.32%), рентабельность компании (2.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники