Общество с ограниченной ответственностью "Нарат" ИНН:1203009681 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12904706 ОКВЭД:20.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года46858826
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года588260
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года47358826
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года588260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года47358826
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года588260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4675821
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года58210
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6625
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6250
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6625
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года47358826
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года588260
21104 Выручка за предыдущий год432114990
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10036871493
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год368714930
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1006346
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год63460
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1006346
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год63460
23503 Прочие расходы за отчетный год15120
23504 Прочие расходы за предыдущий год1200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1156226
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год62260
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год41150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-115581-9
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год581-90

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Нарат"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Нарат"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Нарат"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-115)/Стоимость активов (473) = -24.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Нарат"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-100)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (100+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Нарат"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-100)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Нарат"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-115)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Нарат"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 78.83

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Нарат"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 78.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Нарат"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Нарат"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Нарат"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.987

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.243

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.243

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 77.833

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = 32.437

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Нарат"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.83), коэффициент быстрой ликвидности (78.83), коэффициент текущей ликвидности (78.83), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Нарат"