ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЕКТНОЕ БЮРО "АРМИДА" ИНН:1203009829 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:14470761 ОКВЭД:74.20.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13374184923
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года41866850
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2932881350
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года28813500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года16307066273
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года70680350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16307066272
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года70680350
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1268-5936110
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-593-22550
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3621299163
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1299102900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3621299163
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1299102900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16307066272
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года70680350
21103 Выручка за отчетный год100212093915340
21104 Выручка за предыдущий год209398500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год812152989207
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год529830820
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1900156416133
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15641-22320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1900156416133
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15641-22320
23403 Прочие доходы за отчетный год570
23404 Прочие доходы за предыдущий год700
23503 Прочие расходы за отчетный год26161223
23504 Прочие расходы за предыдущий год612230
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1644150366110
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15036-22550
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1644150366110
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15036-22550

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЕКТНОЕ БЮРО "АРМИДА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЕКТНОЕ БЮРО "АРМИДА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЕКТНОЕ БЮРО "АРМИДА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1644)/Стоимость активов (1630) = 100.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЕКТНОЕ БЮРО "АРМИДА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1900)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8121+0+0) = 23.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЕКТНОЕ БЮРО "АРМИДА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1900)/Выручка (10021) = 18.96 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЕКТНОЕ БЮРО "АРМИДА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1644)/Выручка (10021) = 16.41 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЕКТНОЕ БЮРО "АРМИДА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЕКТНОЕ БЮРО "АРМИДА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЕКТНОЕ БЮРО "АРМИДА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЕКТНОЕ БЮРО "АРМИДА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЕКТНОЕ БЮРО "АРМИДА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.778

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.503

Индекс Альтмана Z = 18.852

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЕКТНОЕ БЮРО "АРМИДА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.81), коэффициент быстрой ликвидности (4.5), коэффициент текущей ликвидности (4.5), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (18.96%), рентабельность компании (16.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЕКТНОЕ БЮРО "АРМИДА"