ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗДОРОВЫЙ МИР" ИНН:1203009836 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:14471855 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года27000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года27000
12103 Запасы на конец отчетного года1210500100
12104 Запасы на конец предыдущего года5001000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года25600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года354100
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1820510100
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5101000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1820780100
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7801000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1642180100
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1801000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года60000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1786000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года60000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1820780100
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7801000
21103 Выручка за отчетный год11525702060
21104 Выручка за предыдущий год7020600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9604619042
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6190420
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год192183018
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год830180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1921175-57
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год830-570
23503 Прочие расходы за отчетный год60300
23504 Прочие расходы за предыдущий год65500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1318175-57
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год175-570
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год26300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1055175-72
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год175-720

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗДОРОВЫЙ МИР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗДОРОВЫЙ МИР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗДОРОВЫЙ МИР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1055)/Стоимость активов (1820) = 57.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗДОРОВЫЙ МИР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1921)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9604+0+0) = 20 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗДОРОВЫЙ МИР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1921)/Выручка (11525) = 16.67 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗДОРОВЫЙ МИР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1055)/Выручка (11525) = 9.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗДОРОВЫЙ МИР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.22

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗДОРОВЫЙ МИР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗДОРОВЫЙ МИР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗДОРОВЫЙ МИР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗДОРОВЫЙ МИР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.902

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.58

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.724

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.225

Индекс Альтмана Z = 22.359

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗДОРОВЫЙ МИР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.99), коэффициент быстрой ликвидности (3.43), коэффициент текущей ликвидности (10.22), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (16.67%), рентабельность компании (9.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗДОРОВЫЙ МИР"