ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОФРОПАК" ИНН:1203009868 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24978667 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года10802
12104 Запасы на конец предыдущего года80210
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года44421519
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1519350
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2689710
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года710116
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года71413031
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3031476
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года71413031
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3031476
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года13611436
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года143642
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13711446
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года144652
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года57701585
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1585424
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года57701585
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1585424
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года71413031
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3031476
21103 Выручка за отчетный год1971312712
21104 Выручка за предыдущий год12712400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1801210917
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10917347
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17011795
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год179553
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год17011795
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год179553
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год17011795
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год179553
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год340359
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год35911
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13611436
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год143642
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год13611436
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год143642

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОФРОПАК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОФРОПАК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОФРОПАК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1361)/Стоимость активов (7141) = 19.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОФРОПАК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1701)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18012+0+0) = 9.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОФРОПАК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1701)/Выручка (19713) = 8.63 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОФРОПАК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1361)/Выручка (19713) = 6.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОФРОПАК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.24

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.24<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОФРОПАК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОФРОПАК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОФРОПАК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОФРОПАК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.192

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.191

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.238

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.238

Индекс Альтмана Z = 3.731

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОФРОПАК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.47), коэффициент быстрой ликвидности (1.24), коэффициент текущей ликвидности (1.24), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (8.63%), рентабельность компании (6.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОФРОПАК"