ООО "АВТОМИР" ИНН:1203009917 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24980871 ОКВЭД:50.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года50600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года50600
12103 Запасы на конец отчетного года16031441896
12104 Запасы на конец предыдущего года14418960
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года116760
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3471503
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15030
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20811667899
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16678990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года25871667899
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16678990
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6006000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6006000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года15823450
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года345-1820
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2182945418
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9454180
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5724740
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4041507
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15070
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года404722481
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7224810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года25871667899
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16678990
21103 Выручка за отчетный год49524030106
21104 Выручка за предыдущий год40301060
21203 Себестоимость продаж за отчетный год31022743289
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2743720
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18501287-183
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1287340
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5876480
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6482140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1263639-183
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год639-1800
23403 Прочие доходы за отчетный год2211
23404 Прочие доходы за предыдущий год100
23503 Прочие расходы за отчетный год22280
23504 Прочие расходы за предыдущий год2820
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1263612-182
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год612-1820
24603 Прочее за отчетный год44820
24604 Прочее за предыдущий год8200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1219530-182
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год530-1820
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год12195300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год530-1820
32003 Величина капитала на 316006000
32007 Величина капитала на 31344-1840
32008 Величина капитала на 319444160
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12385290
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)12385290
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12385290
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)12385290
33003 Величина капитала на 316006000
33007 Величина капитала на 3115823450
33008 Величина капитала на 3121829450
36003 Чистые активы на 3121829450
36004 Чистые активы на 319454180

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1219)/Стоимость активов (2587) = 47.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1263)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3102+587+0) = 34.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1263)/Выручка (4952) = 25.5 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1219)/Выручка (4952) = 24.62 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.15

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.648

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.471

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.488

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.401

Индекс Альтмана Z = 14.737

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.86), коэффициент быстрой ликвидности (1.15), коэффициент текущей ликвидности (5.15), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (25.5%), рентабельность компании (24.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники