ООО "МОНОЛИТ" ИНН:1203009963 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24983645 ОКВЭД:52.46

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года400352370
12104 Запасы на конец предыдущего года523800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5349210
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года492100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8333370
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года33700
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4888607110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6071100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4888607110
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6071100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года477337180
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года371800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4783372810
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3728100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года175000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1055930
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года59300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10523430
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года234300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4888607110
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6071100
21103 Выручка за отчетный год10152105620
21104 Выручка за предыдущий год1056200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год811251990
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год519900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год204053630
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год536300
22103 Коммерческие расходы за отчетный год107813750
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год137500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год96239880
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год398800
23403 Прочие доходы за отчетный год440190
23404 Прочие доходы за предыдущий год1900
23503 Прочие расходы за отчетный год3472890
23504 Прочие расходы за предыдущий год28900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год105537180
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год371800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год105537180
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год371800
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год105537180
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год371800
32003 Величина капитала на 3110100
32007 Величина капитала на 31371800
32008 Величина капитала на 313728100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))105537180
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)105537180
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))105537180
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)105537180
33003 Величина капитала на 3110100
33007 Величина капитала на 31477337180
33008 Величина капитала на 31478337280
36003 Чистые активы на 31478337280
36004 Чистые активы на 31372800
41103 Поступления – всего за отчетный год10121101300
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год10121101300
41203 Платежи – всего за отчетный год928897930
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год671191460
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год6165270
41293 Прочие платежи за отчетный год19611200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год8333370
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период8333370

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1055)/Стоимость активов (4888) = 21.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (962)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8112+1078+0) = 10.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (962)/Выручка (10152) = 9.48 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1055)/Выручка (10152) = 10.39 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 46.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 7.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.979

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.216

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.216

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 45.552

Индекс Альтмана Z = 56.408

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (7.93), коэффициент быстрой ликвидности (8.44), коэффициент текущей ликвидности (46.56), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (9.48%), рентабельность компании (10.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники