ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЛАСТИ КРАСНОГО ЯРА" ИНН:1203009970 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24984113 ОКВЭД:15.82

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года74552233
12104 Запасы на конец предыдущего года23450
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5650
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3240
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года119359
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1670
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года81392592
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года28360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года81392592
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года28360
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6515
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2180
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года12820
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года12820
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года67922577
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года25680
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года67922577
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года26180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года81392592
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года28360
21103 Выручка за отчетный год1208912338
21104 Выручка за предыдущий год123380
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1441011896
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год120120
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2321442
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2321442
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3260
23403 Прочие доходы за отчетный год21980
23503 Прочие расходы за отчетный год350
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-158442
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3260
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-158319
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2030

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЛАСТИ КРАСНОГО ЯРА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЛАСТИ КРАСНОГО ЯРА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЛАСТИ КРАСНОГО ЯРА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-158)/Стоимость активов (8139) = -1.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЛАСТИ КРАСНОГО ЯРА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2321)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14410+0+0) = -16.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЛАСТИ КРАСНОГО ЯРА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2321)/Выручка (12089) = -19.2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЛАСТИ КРАСНОГО ЯРА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-158)/Выручка (12089) = -1.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЛАСТИ КРАСНОГО ЯРА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.2

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.2<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЛАСТИ КРАСНОГО ЯРА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЛАСТИ КРАСНОГО ЯРА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЛАСТИ КРАСНОГО ЯРА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЛАСТИ КРАСНОГО ЯРА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.165

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.008

Х5 = Выручка/Активы = 1.485

Индекс Альтмана Z = 1.529

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.529<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЛАСТИ КРАСНОГО ЯРА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (1.2), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (-19.2%), рентабельность компании (-1.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЛАСТИ КРАСНОГО ЯРА"