ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "РАССВЕТ" ИНН:1203009995 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57375642 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года88699009
11504 Основные средства на конец предыдущего года90098995
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года88699009
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года90098995
12103 Запасы на конец отчетного года78148705
12104 Запасы на конец предыдущего года87057997
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года629400
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года400783
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года146130
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года130102
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года85899235
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года92358882
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1745818244
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1824417877
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года25502550
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года25505000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года98838684
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года86844997
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1243311234
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года112349997
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года21463400
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года34003340
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года789118
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года118170
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года29353518
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года35183510
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года14672013
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года20132645
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6231479
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14791725
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года20903492
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года34924370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1745818244
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1824417877
21103 Выручка за отчетный год2361019765
21104 Выручка за предыдущий год1976515755
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2175819310
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1931015345
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1852455
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год455410
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1852455
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год455410
23303 Проценты к уплате за отчетный год283303
23304 Проценты к уплате за предыдущий год303291
23403 Прочие доходы за отчетный год14831164
23404 Прочие доходы за предыдущий год11641199
23503 Прочие расходы за отчетный год18531229
23504 Прочие расходы за предыдущий год1229138
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год119987
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год871180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год119987
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год871180
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год119987
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год871180

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "РАССВЕТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "РАССВЕТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "РАССВЕТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1199)/Стоимость активов (17458) = 6.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "РАССВЕТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1852)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21758+0+0) = 8.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "РАССВЕТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1852)/Выручка (23610) = 7.84 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "РАССВЕТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1199)/Выручка (23610) = 5.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "РАССВЕТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.11

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "РАССВЕТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "РАССВЕТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "РАССВЕТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "РАССВЕТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.456

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.069

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.069

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.474

Индекс Альтмана Z = 6.278

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "РАССВЕТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (4.11), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (7.84%), рентабельность компании (5.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "РАССВЕТ"