Муниципальное предприятие "Русь" ИНН:1204000184 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26311677 ОКВЭД:20.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года169920901961
11504 Основные средства на конец предыдущего года209019612669
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года169920901961
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года209019612669
12103 Запасы на конец отчетного года350396476
12104 Запасы на конец предыдущего года396476727
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года48029761289
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года297612891288
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2913965948
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9659481357
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года374343372713
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года433727133372
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года544264274674
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года642746746041
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года222
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года222
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года507507507
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года507507507
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года306846292900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года462929004069
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года357751383409
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года513834094578
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года186512511265
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года125112651463
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года186512891265
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года128912651463
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года544264274674
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года642746746041
21103 Выручка за отчетный год209932969729884
21104 Выручка за предыдущий год296972988428654
21203 Себестоимость продаж за отчетный год218332695729534
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год269572953430453
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-8402740350
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2740350-1799
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-8402740350
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2740350-1799
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3800
23403 Прочие доходы за отчетный год301218370
23404 Прочие доходы за предыдущий год218370178
23503 Прочие расходы за отчетный год3652731005
23504 Прочие расходы за предыдущий год27310051164
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-9042647-285
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2647-285-2785
24603 Прочее за отчетный год657918884
24604 Прочее за предыдущий год918884889
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-15611729-1169
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1729-1169-3674
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-15611729-1169
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1729-1169-3674
32003 Величина капитала на 31222
32005 Величина капитала на 31507507507
32007 Величина капитала на 31462929004069
32008 Величина капитала на 31513834094578
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))156101169
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)156101169
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))156101169
33218 Убыток (ИТОГО)156101169
33003 Величина капитала на 31222
33005 Величина капитала на 31507507507
33007 Величина капитала на 31306846292900
33008 Величина капитала на 31357751383409
36003 Чистые активы на 31357761383409
36004 Чистые активы на 31513834094578
41103 Поступления – всего за отчетный год218043038229104
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год218043038029104
41203 Платежи – всего за отчетный год198502988529883
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год88921628215774
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год8051941810060
41293 Прочие платежи за отчетный год290741854049
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1954497-779
42103 Поступления – всего за отчетный год80200370
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год80200370
42203 Платежи – всего за отчетный год486800
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год486800
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год32-480370
43203 Платежи – всего за отчетный год3810000
43293 Прочие платежи за отчетный год3800
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-3800
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период194817-409

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное предприятие "Русь"

Прибыль

Прибыль Муниципальное предприятие "Русь"

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное предприятие "Русь"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1561)/Стоимость активов (5442) = -28.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное предприятие "Русь"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-840)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21833+0+0) = -3.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное предприятие "Русь"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-840)/Выручка (20993) = -4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Муниципальное предприятие "Русь"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1561)/Выручка (20993) = -7.44 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Муниципальное предприятие "Русь"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.01

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное предприятие "Русь"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное предприятие "Русь"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное предприятие "Русь"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное предприятие "Русь"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.345

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.287

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.166

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.918

Х5 = Выручка/Активы = 3.858

Индекс Альтмана Z = 4.144

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Муниципальное предприятие "Русь"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.56), коэффициент быстрой ликвидности (1.82), коэффициент текущей ликвидности (2.01), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (-4%), рентабельность компании (-7.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Муниципальное предприятие "Русь"