ООО ПТИЦЕФАБРИКА "ПТИЧИЙ ДВОР" ИНН:1204002079 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:54680416 ОКВЭД:01.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года44294488694646240039
11504 Основные средства на конец предыдущего года48869464624003921743
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года367000
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года367000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4466149236468290
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4923646829404700
12103 Запасы на конец отчетного года44910359832942731205
12104 Запасы на конец предыдущего года35983294273120525258
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6415135126444745
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1351264447455615
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года29238411901833
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года84119018335780
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5424838175339720
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3817533972367830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года98909874118080177253
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года87411808017725358778
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года71329000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года52380000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года71339523904703232203
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года52390470323220326564
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года12387197062078225797
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года19706207822579719292
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1238719706207820
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1970620782257970
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года83638757582810630
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года87575828106306621
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6820655871598623
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6558715986236301
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1518315315129870
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1531512987192530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года98909874118080177253
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года87411808017725358778
21103 Выручка за отчетный год14833610110513455686370
21104 Выручка за предыдущий год1011051345568637091783
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1091809491211898778130
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год780021189877813083820
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год391566193155690
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год231031556982400
22103 Коммерческие расходы за отчетный год11899000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год11660000
22203 Управленческие расходы за отчетный год5456000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5250000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год218016193155690
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год61931556982400
23403 Прочие доходы за отчетный год2743259457281082
23404 Прочие доходы за предыдущий год2594572810824380
23503 Прочие расходы за отчетный год4227342964683683
23504 Прочие расходы за предыдущий год3429646836833775
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год203175358148290
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год53581482956390
24603 Прочее за отчетный год1368000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год189495358148295639
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год53581482956398568
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год18949000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5358000
32003 Величина капитала на 311010100
32007 Величина капитала на 315238047022321930
32008 Величина капитала на 315239047032322030
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))189495358148290
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)189495358148290
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))189495358148290
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)189495358148290
33003 Величина капитала на 311010100
33007 Величина капитала на 317132952380470220
33008 Величина капитала на 317133952390470320
36003 Чистые активы на 31713390470320
36004 Чистые активы на 31523900322030
41103 Поступления – всего за отчетный год1470671044041367280
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год134806942821257220
41193 Прочие поступления за отчетный год1226110122110060
41203 Платежи – всего за отчетный год1368211003301217740
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год9161964654803620
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год7983868983760
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год2344291535870
41293 Прочие платежи за отчетный год3487524072294490
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год102464074149540
42203 Платежи – всего за отчетный год452698674730
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год452698674730
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-452-6986-74730
43103 Поступления – всего за отчетный год70601456560300
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год70601456560300
43203 Платежи – всего за отчетный год1477212713124430
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1477212713124430
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-77121852-64130
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2082-106010680

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (18949)/Стоимость активов (98909) = 19.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (21801)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (109180+11899+5456) = 17.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (21801)/Выручка (148336) = 14.7 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (18949)/Выручка (148336) = 12.77 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.62

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.62<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.48

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.192

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.205

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.588

Индекс Альтмана Z = 7.87

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (0.62), коэффициент текущей ликвидности (3.57), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (14.7%), рентабельность компании (12.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники