ООО Производственно-коммерческая фирма "Транс-Ойл" ИНН:1204002720 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:72509206 ОКВЭД:50.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6561014792986133
11504 Основные средства на конец предыдущего года1479298613361058
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года7500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6561014800486133
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1480048613361058
12103 Запасы на конец отчетного года41100756441
12104 Запасы на конец предыдущего года7564410
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года196031189935757
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года118993575712308
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года255224793767
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года247937676194
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года632551513439965
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года151343996518502
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года128865163138126098
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16313812609879560
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года466454758047859
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года475804785947763
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года197402300050000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года230005000031550
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года197402300050000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года230005000031550
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7740381507173
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3815071730
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года547425440821065
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5440821065247
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года624829255828238
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9255828238247
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года128867163138126098
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16313812609879560
21103 Выручка за отчетный год361191794816207
21104 Выручка за предыдущий год17948162070
21203 Себестоимость продаж за отчетный год31513116279633
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1162796330
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год460663216574
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год632165740
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год460663216574
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год632165740
23303 Проценты к уплате за отчетный год352853143668
23304 Проценты к уплате за предыдущий год531436680
23403 Прочие доходы за отчетный год548326251
23404 Прочие доходы за предыдущий год83262510
23503 Прочие расходы за отчетный год150493032763
23504 Прочие расходы за предыдущий год930427630
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-37230394
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год293940
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год56300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-93530394
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год293940

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-935)/Стоимость активов (128865) = -0.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4606)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (31513+0+0) = 14.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4606)/Выручка (36119) = 12.75 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-935)/Выручка (36119) = -2.59 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.066

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.567

Индекс Альтмана Z = 0.985

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (12.75%), рентабельность компании (-2.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*3=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники