ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАРС" ИНН:1204002833 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76869108 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года791138415841584
11504 Основные средства на конец предыдущего года1384158415841392
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года791138415840
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1384158415840
12103 Запасы на конец отчетного года4665420745764513
12104 Запасы на конец предыдущего года4207457645134320
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года219233269258
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года233269258136
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4884444048450
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4440484547960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5675582464296380
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5824642963805864
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2502502500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2502502500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года71210369740
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10369748240
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года962128612241074
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1286122410741135
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1306174420001760
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1744200017601323
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1306174420000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1744200017600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3407279432053546
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2794320535463406
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3407279432050
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2794320535460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5675582464296380
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5824642963805864
21103 Выручка за отчетный год72145788948234678023
21104 Выручка за предыдущий год78894823467802372809
21203 Себестоимость продаж за отчетный год63487694277246377199
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год69427724636844371924
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8658946798830
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9467988395800
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1722353744150
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3537441543400
22203 Управленческие расходы за отчетный год6224489444940
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4894449444160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год71210369740
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10369748240
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год71210369740
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10369748240
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7121036974824
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1036974824885
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год71210369740
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год10369748240
32003 Величина капитала на 312502502500
32007 Величина капитала на 3110369748240
32008 Величина капитала на 311286122410740
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))71210369740
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)71210369740
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))71210369740
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)71210369740
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10369748240
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)10369748240
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10369748240
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)10369748240
33003 Величина капитала на 312502502500
33007 Величина капитала на 3171210369740
33008 Величина капитала на 31962128612240
36003 Чистые активы на 31962128612240
36004 Чистые активы на 311286122410740
41103 Поступления – всего за отчетный год7214578894823460
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год7214578894823460
41203 Платежи – всего за отчетный год7215978674823460
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год6371869427724630
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3229614841230
41293 Прочие платежи за отчетный год5212309957600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1422000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-14-36110

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАРС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАРС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАРС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (712)/Стоимость активов (5675) = 12.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАРС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (712)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (63487+1722+6224) = 1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАРС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (712)/Выручка (72145) = 0.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАРС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (712)/Выручка (72145) = 0.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАРС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.43

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.43<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАРС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАРС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАРС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАРС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.26

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.125

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.125

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.204

Индекс Альтмана Z = 3.167

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАРС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (1.43), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (0.99%), рентабельность компании (0.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАРС"