ООО "Актив" ИНН:1204003146 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93168637 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года251251251251
11504 Основные средства на конец предыдущего года251251251251
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2512512510
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2512512510
12103 Запасы на конец отчетного года36529816026
12104 Запасы на конец предыдущего года29816026342
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21153
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11530
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года631543500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3673623190
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3623194290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года618613570680
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года613570680593
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2512512510
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2512512510
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года76145600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года145603930
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года327396311644
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года396311644392
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года29121725936
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21725936201
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2912172590
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года217259360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года618613570680
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года613570680593
21103 Выручка за отчетный год2606214122013461
21104 Выручка за предыдущий год2141220134612653
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2021167117083080
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1671170826942472
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5854704930
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4704937670
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4913794120
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3794122930
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9491810
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год91813810
23403 Прочие доходы за отчетный год861207433
23404 Прочие доходы за предыдущий год12074330
23503 Прочие расходы за отчетный год8548863
23504 Прочие расходы за предыдущий год4886332
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год95163690
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год163694110
24603 Прочее за отчетный год191890
24604 Прочее за предыдущий год189180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7614560393
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14560393141
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год76145600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год145603930

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (76)/Стоимость активов (618) = 12.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (94)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2021+491+0) = 3.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (94)/Выручка (2606) = 3.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (76)/Выручка (2606) = 2.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.26

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.26<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.123

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.123

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.154

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.124

Индекс Альтмана Z = 3.423

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (1.26), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (3.61%), рентабельность компании (2.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники