ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРБЕРА" ИНН:1204003523 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:87080080 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года723726655772
12104 Запасы на конец предыдущего года726655772260
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2112124
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года121240
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7447386670
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7386677810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года744738667781
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года738667781341
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3393393390
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3393393390
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1102721460
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2721463100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года449611485649
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года611485649328
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года295127182132
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12718213213
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2951271820
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1271821320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года744738667781
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года738667781341
21103 Выручка за отчетный год3357280427372357
21104 Выручка за предыдущий год2804273723571836
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2807253225292022
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2532252920221836
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5502722080
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2722083350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5502722080
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2722083350
23503 Прочие расходы за отчетный год25306225
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2972721460
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2721463100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год297272146310
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2721463100
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2972721460
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2721463100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРБЕРА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРБЕРА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРБЕРА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (297)/Стоимость активов (744) = 39.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРБЕРА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (550)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2807+0+0) = 19.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРБЕРА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (550)/Выручка (3357) = 16.38 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРБЕРА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (297)/Выручка (3357) = 8.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРБЕРА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.52

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРБЕРА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРБЕРА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРБЕРА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРБЕРА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.603

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.399

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.399

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.522

Индекс Альтмана Z = 9.536

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРБЕРА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (2.52), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (16.38%), рентабельность компании (8.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРБЕРА"