ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАЙГА" ИНН:1204003682 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:60939611 ОКВЭД:02.01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года194242291
11504 Основные средства на конец предыдущего года242291339
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года194242291
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года242291339
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1133
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11232
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года194243292
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года243292571
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-248-1089
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1089450
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года440347272
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3472720
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2411
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года411121
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года442351283
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года351283121
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года194243292
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года243292571
21203 Себестоимость продаж за отчетный год146107786
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год107786551
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-146-107-386
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-107-3861104
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-146-107-386
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-107-3861104
23503 Прочие расходы за отчетный год141032
23504 Прочие расходы за предыдущий год1032612
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-160-117-418
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-117-418492
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-160-117-418
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-117-418492

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАЙГА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАЙГА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАЙГА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-160)/Стоимость активов (194) = -82.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАЙГА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-146)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (146+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАЙГА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-146)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАЙГА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-160)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАЙГА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАЙГА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАЙГА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАЙГА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАЙГА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.01

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.825

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.825

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.561

Индекс Альтмана Z = -8.888

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАЙГА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (-1.28), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАЙГА"