Общество с ограниченной ответственностью "Марлесресурс" ИНН:1204003724 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64993056 ОКВЭД:02.01

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года240493886
11504 Основные средства на конец предыдущего года4938861249
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года240493886
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4938861249
12103 Запасы на конец отчетного года3739503112178
12104 Запасы на конец предыдущего года50311217824598
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1243095948292
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года959482924498
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1016116
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года161161
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года161791478620486
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года147862048629097
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года164191527921372
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года152792137230346
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года455400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года286900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года456428792556
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года287925562445
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года580726812273
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года268122731505
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6048971916543
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года97191654326396
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года118551240018816
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года124001881627901
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года164191527921372
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года152792137230346
21103 Выручка за отчетный год133071433725288
21104 Выручка за предыдущий год143372528845763
21203 Себестоимость продаж за отчетный год91211374124934
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год137412493444865
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4186596354
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год596354898
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4186596354
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год596354898
23403 Прочие доходы за отчетный год101
23503 Прочие расходы за отчетный год223113638
23504 Прочие расходы за предыдущий год13638202
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1956460317
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год460317697
24603 Прочее за отчетный год27100
24604 Прочее за предыдущий год13700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1685323101
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год323101245
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год168500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год32300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Марлесресурс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Марлесресурс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Марлесресурс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1685)/Стоимость активов (16419) = 10.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Марлесресурс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4186)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9121+0+0) = 45.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Марлесресурс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4186)/Выручка (13307) = 31.46 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Марлесресурс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1685)/Выручка (13307) = 12.66 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Марлесресурс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.36

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.36<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Марлесресурс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Марлесресурс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Марлесресурс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Марлесресурс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.617

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.103

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.119

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.385

Индекс Альтмана Z = 5.587

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Марлесресурс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.05), коэффициент текущей ликвидности (1.36), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (31.46%), рентабельность компании (12.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Марлесресурс"